浅谈一人有限公司

何志远
澳门大学中葡翻译学士、中文法学士、葡文法律硕士研究生

一．绪论
一九九六年尾，葡萄牙透过十二月三十一日第257/96号法令引入了新的公司形式：一人有限公司〔1〕,该公司的特征是由单一股东组成，而公司所负的责任仅以用于企业活动的财产为限。在澳门方面，一人有限公司由八月三日第40/99/M号法令(核准《澳门商法典》)设立，该法令的理由陈述指出：“现允许设立一人有限公司或使该类公司得以按规定续存，并为该类公司设定一法律框架以避免公司的财产与单一股东的财产混淆，从而作为限制商人责任的有效方式〔2〕…”

然而，数十年来，葡萄牙法律一直认为一人组成的公司是不可思议的，甚至从公司的性质来看，可以视之为特殊且矛盾的制度。因为公司必然是由数人组成〔3〕，即使从目前的商事法律及学说的角度来看，对于各股东的出资集中于一名股东之手中的现象，在今天依然被视为契约原则的例外情况。

总言之，一人有限公司的课题引起了广泛且深入的讨论，本文拟介绍设立一人有限公司制度的基本情况，特别是葡萄牙在这方面的经验，以及介绍澳门公司法律对一人有限公司所采取的政策，并在葡萄牙公司法现存的若干基本原则的角度下，审视及思考一人有限公司的沿革。因此，本文将着重分析葡萄牙及澳门现行的一人有限公司制度，以冀为该制度的研究带出新思维。

二．一人公司的认受性
对于是否接纳一人公司，一直在学说及学理上争论不休，因为在恪守契约原则作为产生合营组织（不论是否指公司）的基本规律的时代来看，一人性的特征绝对与合营组织及社团的概念不协调，合营组织的最根本元素是组织成员的多数性或组织的集体性。葡萄牙商法专家A. Ferrer Correia强调合营组织是由二人或二人以上透过合同建立的法律关系，不存在一种少于两个法律主体的法律关系，申言之，按照悠来已久的主流标准，合营组织(公司)必须是由双方或多方的法律上行为(acto negocial bilateral ou plurateral)产生。因此，合营组织(公司)由多人组成已成为法律上的规定（见《葡萄牙民法典》（第九百八十条）、《葡萄牙公司法典》〔4〕第七条第二款第一部份：“公司合同缔约方的人数下限必须是二人。”）而澳门《民法典》（八月三日第39/99/M号法令核准）则没有将合营组织视为合同来规范〔5〕，仅将之视为法人来规范，第一百八十四条规定：“合营组织为以人为基础之法人，其成员有义务提供财产或劳务，以共同从事某种非以单纯收益为内容之经济活动，谋求达到分配从该活动所获得之利润之目标或积聚资金。（下横线由本人加上）”一人有限公司在法律上的不可能性的定论一直持续到四十年代末为止，当时曾涌现出新的看法：“纯粹透过逻辑推理而尝试解决问题是不正确的…解决问题的正确做法是应从整体利益考量，探究当中所牵涉的利益及受损的利益，按照正确运用法律的标准，以寻找出一个较为平衡及公平的解决方案〔6〕。”肯定的是，公司在法律上不可能由一名股东组成，然而，我们不能忽视事实上存在的一人公司，当中反映了若干值得重视的利益。

随着以个人名义在“重要的贸易中〔7〕”经营工商业的模式日渐退色，以法律确立一人公司的机制的意愿与日俱增。按市场的技术及资金要求将企业的规模定位，以及在营运上的风险，这无疑为企业主的个人财富带来不稳定因素。面对此情况，设备及资金等规模较小的中小型企业主纷纷设立傀儡公司或具有挂名股东的公司〔8〕，目的是将其责任限定在最初投入的资本，换句话说，避免将个人及家庭财产与业务上的债务责任有挂钩。事实上，个人主义已成为资本主义在推动经济发展的步伐中的强大力量，因此，要求设立由一人组成的公司的呼声日趋强烈。

另一方面，一人公司成为社会及经济发展演变的产物，并代表着出公司制度发展的重要阶段，自一九二五年起，列支敦士登率先承认一人公司以来，世界上已有很多国家（如德国、法国、日本等）相继承认一人公司。

三． 葡萄牙在立法上对一人有限公司的处理
三(一)葡萄牙设立一人有限公司制度的演变
葡萄牙透过法律设立一人有限公司的过程并非一帆风顺，学说界对于是否接纳一人公司一直争论不休，从葡萄牙法律现况来看，一人公司已今非昔比，在契约主义角度下，过去只接纳嗣后设立的一人公司，嗣后设立的一人公司是指，由复数股东组成的公司成立后，因种种原因导致公司的全部出资额集中于一名股东之手中，随后葡萄牙学说界对一人公司的前景进行讨论，要么消灭该类公司，要么对之进行规范。在历史角度下，葡萄牙法律制度向来明确拒绝单一股东的法律现象，一八六七年《民法典》第一千二百四十条所定的合营组织的概念进一步表明了这种取向，该条规定合营组织必须是一个由两人或两人以上联合组成的组织体，因为按照Manuel de Alarcão的主张：“一人不能同时成为债权人及债务人，权利主体及义务主体，如果在同一人身上存在着法律关系中两个对立的主体的身份，那么该法律关系在逻辑上必然要予以消灭，因此，若股东数目的复数状况不存在，除了合同及公司应予以撤消外，因公司合同而衍生的所有关系亦须予以消灭〔9〕。”

自四十年代中后期起，葡萄牙学说界及司法见解出现了变化，考虑到保存企业的公共利益优于股东的私人债权人在解散公司中所具有的个人利益，因此，如果未超过重设多名股东的期限或未声请以司法裁判解散公司，则公司独剩一名股东并不构成直接或自动解散股份有限公司、有限公司的原因，然而，该名股东在各股东出资额集中于其一人之手的期间内，须以补充方式对公司所承担的债务负责〔10〕。因此，采纳了延后进行法院命令解散的制度，这可令公司在重组的希望下(spes refectionis)续存，尽管如此，虽然自始设立的一人公司仍继续被否定，但是，复数股东仅被视为设立公司的要件，而并非是公司运作的要件。

随着公司运作的蓬勃发展，不能自始设立一人公司日渐遭受批评，因为大量地出现了其公司资本由另一家公司认受的公司。另一方面，因应经济需要、目前的社会实况，自然地有急切需要限制个人企业的责任，面对这种趋势，葡萄牙立法者最终设立了有限责任个体机构〔11〕 (Estabelecimento Individual da Responsabilidade Limitada)，以便限制企业主的责任。成为一人公司以外的另类选择的有限责任个体机构，实际上是指作特别用途且不享有独立法律人格的独立财产，因此，这种制度效用有限。企业主为了限制其责任，一向采用“挂名股东”的公司，实际上是设立了真正的一人公司。有限责任个体机构因效用有限在葡萄牙不受欢迎，是一种无用的工具，随后更被个体商人??弃，按照全国法人登记处的资料，直至二零零一年八月三十一日，设立有限责任个体机构的数字一直在下降，一九九六年有四百一十九家， 一九九七年下跌至二百二十六家，一九九八年有八十二家，一九九九年有二十三家，二零零零年则有五十六家有限责任个体机构。

三(二)葡萄牙一人有限公司制度的特征
虽然共同体指令〔12〕发出已有约十年的时间，但是，葡萄牙决定在法律体系内引入一人有限公司制度(透过十二月三十一日第257/96号法令第二条在《公司法典》加上第二百七十-A 条及续后数条〔13〕)。透过是次立法改革，葡萄牙政府不单遵守委员会第十二号指令(一九八九年十二月二十一日第89/667/CEE号)，而且为欧盟的商业惯例订立制度〔14〕。因此，现存两种限制个人企业主责任的方法〔15〕，因为有限责任个体机构制度未被废止，但另一方面，并未为保护已设立及正常运作的有限责任个体机构制定任何特别的过度规定，这仿佛要消灭这种制度：在未考虑两种限制责任的工具同时存在的前提下，Catarina Serra 主张有限责任个体机构是保护第三人或有限责任个体机构的所有人的既得权利或期盼的方案〔16〕。事实上，委员会第十二号指令不排除成员国可放弃选择一人有限公司以限制个人企业主的责任，见第十二号指令第七条：“如成员国的内部法律规定个人企业主可以设立有限责任的、且具有用作特定活动的财产的公司，只要该类公司所订的保障相当于本指令以及其它适用于第一条所指公司的共同体其它规定所设定的保障，则成员国可决定不设立一人公司。”因此，第十二号指令终于认同两种达致限制个体商人企业责任的目的之方法具有同等的正当性，并规定了企业的独立财产要与利害关系主体个人财产的范围作区分。然而，对于那些坚拒违反创设公司所遁遵的契约原则的成员国，每当他们在接受公司单一股东性原则存有理论、学理或法律政策上的疑虑时，第十二号指令有意向该等成员国提供另外的选择途径。

第十二号指令在立法上带来较具启示性的新意在于，赋予自然人(或法人)以单方法律行为设立公司的法律权能，在公司成立时无需其它人加入。如果了解从不接纳一人公司到规范嗣后设立的一人公司的历程，以及从予以解散的嗣后设立的一人公司到因重设复数股东而得以续存的具有法律人格的嗣后一人公司的历程，我们可以认为吸纳共同体法并未带来重大惊喜。

一人有限公司的设立必须解决学说上的问题，因为按照《民法典》第九百八十条的法律定义，合营组织是以复数当事人为前提。葡萄牙法律秩序只接纳在股份有限公司出现的始创单一股东，该股份有限公司的单一股东可以是另一家公司或国家，因此，一人有限公司是复数股东公司规则的例外。

现扼要介绍一人有限公司制度的基本内容。
一人公司的设立并没有改变关于法定公司形式的法律制度，仅是增设一种新的类型〔17〕，股东所负的责任为有限责任，单一股东可以是自然人或法人，但是，自然人只可是一人有限公司的股东，而一人有限公司不能成为另一家一人有限公司的股东。

一人公司的商业名称为“一人公司”，以葡文书写时则须在 “Lda” 或 “Limitada” 前加上 “Unipessoal”。 一人有限公司不单可以是自始设立，而且亦接纳因公司全部出资额集中于一名股东而产生的一人公司，这种情况须订立关于股转让的公证书。另一方面，任何时候均允许有限责任个体机构转为一人公司。此外，对有意转为一人有限公司的有限公司还给予手续费的优惠。

一人有限公司还候补适用有限公司的规定，但以复数股东为对象的规定必定不适用于一人有限公司。因此，在一人有限公司中，由股东行使股东大会的权力，例如委任经理等；只有公司财产才对公司债务的债权人负责。

为了避免股东财产与公司财产混淆，就股东与公司之间订立的合同制定了规则。因此，股东与公司订立的法律行为应是遵从公司所营事业，订立有关法律行为的许可应以公证书为之。该等法律行为应遵守法定的形式，任何情况下应以书面为之，因为该等法律行为须与管理报告及提交帐目的文件一并公开，并须于公司住所内供利害关系人查阅，如不遵守以上规定，导致订立的法律行为变为无效及股东须负上无限责任。

一人有限公司的设立除了进一步配合欧盟的规定外，还成为参与经济活动的企业主的一种工具，因为他们无须再设立傀儡公司，当中配偶、朋友、职员等成为公司股东，他们之所以成为股东是因为法律要求公司至少有两名股东。

基此，现将一人有限公司的特点〔18〕归纳如下：
1) 只有有限公司方可自始设立单一股东的公司，可自创设行为一刻起成立一人有限公司或随后因公司全部出资额集中于一名股东之手而成立一人有限公司，申言之，没有区分自始创设仰或嗣后设立的一人有限公司；一人公司的商业名称为“一人公司”，以葡文书写时则须在 “Lda” 或 “Limitada” 前加上 “Unipessoal”。当公司变成具有复数股东的公司时，应相应删除“一人公司”这一商业名称的表述；

湖北省十堰市人民政府


市人民政府关于印发《十堰市房屋安全鉴定管理办法》的通知

十政发[1998]46号
各县市区人民政府，白浪开发区管委会，市政府各部门，各县级事业单位，各大中型企业，
驻市各单位：
　　现将《十堰市房屋安全鉴定管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九八年五月二十日
　　　　　　　　　　　　　　十堰市房屋安全鉴定管理办法
　　　　　　　　　　　　　　　　第一章　　总　则
　　第一条　为保障房屋的居住和使用安全，为危险房屋的抢险解危和旧房改造、装饰装修
提供科学依据，根据建设部《城市危险房屋管理规定》、《建筑装饰装修管理规定》，结合
我市实际，制定本办法。
　　第二条　本办法适用于市、县（市）城区及建制镇的各种所有制房屋。
　　第三条　房屋的所有人、使用人均应遵守本办法。
　　第四条　十堰市房地产管理局是我市房屋安全鉴定管理的行政主管部门。十堰市房屋安
全鉴定所是我市城区内房屋安全鉴定机构，负责房屋安全鉴定工作。其职责是：负责贯彻实
施国家有关房屋安全鉴定的规定和办法；负责对本市城区内的房屋进行安全鉴定和签发房屋
安全鉴定文书；对房屋安全居用进行监督、检查和业务指导。各县（市）房地产管理部门负
责本行政区域内的房屋安全管理工作。
　　　　　　　　　　　　　　　 第二章　　鉴　定
　　第五条　房屋的所有人或使用人向房屋安全鉴定机构提出房屋安全鉴定申请时，应提交
下列证件：
　　１、房屋所有权证；
　　２、房屋的租赁合同；
　　３、涉及司法诉讼的应出示仲裁和审判机关的有关文书；
　　４、身份证或单位书面证明。
　　 房屋安全鉴定机构受理申请后十五天内安排人员进行鉴定并作出结论和处理意见， 复
杂结构的房屋可适当延长鉴定时间。
　　第六条　房屋安全鉴定工作按如下程序进行。
　　１、受理申请；
　　２、初始调查，摸清房屋的历史和现状；
　　３、现场查勘、测绘、记录各种损坏数据和状况；
　　４、检测验算、整理技术资料；
　　５、全面分析、论证定性、作出综合判断，提出处理建议；
　　６、签发鉴定文书。
　　第七条　对被鉴定为危险房屋的，可分为以下四类进行处理：
　　１、观察使用。适用于采取适当措施后，尚能短期使用，但须继续观察的房屋；
　　２、处理使用。适用于采取适当技术措施后，可以解除危险的房屋；
　　３、停止使用。适用于已无修缮价值，暂时不便拆除，又不危及相邻建筑物和影响他人
安全的房屋；
　　４、整幢拆除。适用于整幢危险且已无修缮价值，需立即拆除的房屋。
　　第八条　鉴定人员必须经市房地产管理局审查批准并取得省建设厅颁发的《湖北省房屋
安全鉴定作业证》方可进行房屋安全鉴定工作。
　　第九条　进行房屋安全鉴定时，必须有两名以上鉴定人员参加。对特殊复杂的鉴定项目，
房屋安全鉴定机构可以聘请专业人员或邀请有关部门派员参与鉴定。
　　第十条　房屋安全鉴定应使用统一术语，填写鉴定文书，提出处理意见。
经鉴定属于危险房屋的，房屋安全鉴定机构必须及时发出危险房屋通知书；属于非危险房屋
的，应在鉴定书上注明正常使用条件下的有效期限。
　　第十一条　为使鉴定工作能正常开展，房屋安全鉴定机构收取房屋安全鉴定费，收费标
准由市物价局核定。经鉴定为危险房屋的，鉴定费由所有人承担；经鉴定为非危险房屋的，
鉴定费由申请人承担。
　　第十二条　受理涉及房屋安全纠纷案的仲裁或审判机关，可指定纠纷案的当事人申请房
屋安全鉴定，必要时，亦可直接提出房屋安全鉴定的要求。
　　第十三条　房屋安全鉴定依据以下标准和规定：
　　ＧＢＪ１４４－９０《工业厂房可靠性鉴定标准》
　　ＣＪ１３－８６《危险房屋鉴定标准》
　　建设部《房屋完损等级评定标准》
　　建设部（１９８９）第４号令《城市危险房屋管理规定》
　　建设部（１９９５）第４６号令《建筑装饰装修管理规定》

　　　　　　　　　　　　　　第三章　　房屋安全鉴定的范围
　　第十四条　进行安全鉴定的房屋必须是已建成验收并交付使用的房屋，具体范围是：
　　１、因自然坏损或各种灾害损坏的房屋；
　　２、由行为人（含单位）拆改或附加建（构）筑物而可能影响构件、设施损坏的房屋；
　　３、因毗连或邻近的兴建、扩建、加层改造而可能影响安全的房屋；
　　４、申请拆除重建的危险房屋；
　　５、拟改变用途的房屋；
　　６、拟进行交易、抵押、保险等活动的房屋；
　　７、人员密集的公共场所用房；
　　８、单幢或成片改建的房屋；
　　９、其它需要进行鉴定的房屋。
　　　　　　　　　　　　　　第四章　　管　理
　　第十五条　房屋的所有人或使用人必须爱护和正确使用房屋，不得擅自拆改主体结构，
不得随意开门打洞、改变使用功能和明显加大荷载。 否则， 由此造成因房屋结构失稳而倒
塌，必须追究当事人的法律责任。
　　第十六条　对原有房屋装饰装修涉及到拆改主体结构，改变使用功能和增大荷载时，必
须向鉴定机构提交对其装饰装修的方案进行审定的申请，待方案批准后方可到建设行政主管
部门办理手续并领取施工许可证。
　　第十七条　为使各类房屋始终处于正常的居住和使用状态，其所有人（使用人）可视房
屋情况申请房屋安全鉴定。公共娱乐场所和人员密集的经营场所，房屋每隔三年应申请一次
房屋安全鉴定。公安、工商及其它有关部门凭鉴定机构做出的房屋安全鉴定检查结论，方可
办理许可营业的有关手续。
　　第十八条　经鉴定为危险的或结构严重损坏的房屋，其所有人必须按照鉴定机构作出的
处理意见及时修缮治理。拒不按处理意见修缮治理的，房地产管理部门有权指定其它有关部
门代修治理，发生的一切费用由责任人承担。
　　第十九条　房屋随时有倒塌的可能且危及到人身及财产安全的，其所有人在鉴定所做出
结论和处理意见的同时，可将房屋就地拆除重建。重建的房屋若改变原来基础的平面位置或
扩大建筑面积时，须向有关部门报建审批；如改变原有结构时，房屋所有权证应重新登记。
　　第二十条　经鉴定为危险房屋，须拆除重建的，有关部门仅对其扩大面积部分按规定计
收各类税费，其恢复性投资部分不再征收投资方向调节税和其它有关税费。
　　第二十一条　异产毗连危险房屋的各所有人，应按照国家对异产毗连房屋的有关规定，
共同履行治理责任。拒不承担责任的，由房地产管理部门调解处理；当事人不服的，可向人
民法院起诉。
　　　　　　　　　　　　　 第五章　　法律责任
　　第二十二条　因下列原因造成事故的，房屋所有人应承担民事或行政责任：
　　１、有险不查或损坏不修；
　　２、经鉴定机构鉴定为危险房屋而未采取有效的解危措施。
　　第二十三条　因下列原因造成事故的，使用人、行为人应承担民事责任：
　　１、使用人擅自改变房屋结构，随意开门打洞，改变构件、设备的使用功能；
　　２、使用人阻碍所有人对危险房屋采取解危措施；
　　３、行为人因施工、堆物、碰撞等行为危及房屋安全。
　　第二十四条　有下列情况的，鉴定机构应承担民事或行政责任：
　　１、因故意把非危险房屋鉴定为危险房屋而造成损失的；
　　２、因过失把危险房屋鉴定为非危险房屋，并在有效期内发生事故的；
　　３、因拖延鉴定时间而发生事故的。
　　第二十五条　有本章第二十三、二十四、二十五条所列行为，　给他人造成生命财产损
失，已构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
　　　　　　　　　　　　 第六章　　附　则
　　第二十六条　本办法由十堰市房地产管理局负责解释。
　　第二十七条　本办法自公布之日起施行。市政府于１９９２年１２月２８日印发的十政
［１９９２］１１５号文件即《十堰市危险房屋管理办法》同时废止。