单位行贿罪与行贿罪除了主体差异之外，在行为客观方面和主观方面都具有相似性，所以，主体的认定对单位行贿罪和行贿罪的界定具有重要意义。但是，这一点却往往成为司法实践的难题。一方面，单位犯罪中的“单位”的规定范围本来就已宽泛，虽然个人为实施犯罪而设立的企业，或者盗用单位名义实施犯罪，违法所得归行为人所有的，都不是单位犯罪，但在司法实践中对单位犯罪的认定本身还是困难重重；另一方面，在当前我国经济成分和经营模式还较为复杂，单位成立后所有权和经营权可以适度分离，经营方式也多种多样。因而，在司法实践中必须慎重区别和正确认定贿赂行为到底是个人实施还是单位实施。


一、特殊经营方式下单位行贿罪的界定

涉及单位行贿罪认定的几种特殊经营模式一般有：1.借用单位名义。如一些个人建筑队不具备建筑资质或资质较低，不能参加项目投标，因而“挂靠”在某些具有投标资质的企业名下，由后者出面投标，待中标之后再转给这些个人经营，后者按照约定收取“管理费”。2.“挂靠”经营。当前我国的“挂靠”企业有两种：一是个人“挂靠”单位，单位收取固定的挂靠费。如不具备合法经营资格的个人，挂靠到具有经营权的单位，以该单位的名义对外从事营利性活动；二是个人“挂靠”单位，单位除了收取固定的挂靠费外，还另外按照经营业绩收取一定比例的管理费。3.承包经营。承包经营方式具体情况也有三种：一是个人承包经营，发包单位在被承包单位中没有出资。二是个人承包经营，发包单位在被承包单位中有部分出资，被承包企业是发包企业的子公司或者分支机构，分支机构不具有独立法人资格，其资产仍在发包单位名下，而作为承包人的个人通过承包关系对备置于分支机构的机器设备等财产享有使用权，但承包后分支机构的经营资金仍由承包人个人负责，发包单位对该部分机器设备不另行收取费用。三是名为承包，实为将单位所有权转让给个人。如企业将单位资产整体性地转让给了个人，原单位的独立法律人格实质上已经终结，但采用的方式却是承包形式，个人受让后仍以原单位名义从事经营活动。

对于借用单位名义或者挂靠单位经营情况下所发生的行贿行为，应当严格依据单位行贿罪的构成要件来认定，即是否为了本单位的不正当利益并由单位实施行贿行为。在一般情况下，如果被借用或者挂靠单位对私人企业的行为并不知情，而私人为了谋取自身的不正当利益且违法所得归自己所有的，则不应当认定为单位行贿罪。如果私人企业以被借用资质或者挂靠单位的单位名义行贿，而且单位为了追求中标后自身能获得的“管理费”的利益而采取支持或默许态度，则可以认定为单位行贿罪。当然，如果中标以后工程转由私人企业承包经营的，私人为谋取其他利益而行贿的，则与被借用名义或者挂靠的单位无关，应当认定为行贿罪。

对于承包经营中的行贿行为，由于承包不改变单位的性质，单位承包经营中的行贿行为是个人犯罪还是单位犯罪，要判断是否存在真实的承包关系以及被承包单位是否还具有独立的法律人格。如果承包仅仅是一种经营方式的改变，不改变企业原有性质，那么被承包企业实施的犯罪就应当认定为单位犯罪，承包人则应作为直接负责的主管人员或者直接责任人员被追究刑事责任。在此情况下，如果承包人在承包经营活动中为了被承包单位利益而进行行贿的，应认定为单位行贿罪。但是，如果名为承包，但实为将单位所有权转让给个人，原单位的独立法律人格实质上已经终结，原单位的实质条件已经丧失，因此被承包企业无论在经济形式上还是法律要件上都已经不具备单位的特征，也就不能作为单位犯罪主体，故实施的行贿行为应当认定为行贿罪。


二、行贿行为人身份对界定单位行贿罪与行贿罪的影响

单位的行贿故意是一种法律意义上的拟制意志，这种意志的有无，是认定单位行贿犯罪的核心要件，也是衡量单位犯罪能力的标志。但是，行贿实行犯的身份不同，则有可能产生行贿罪是由单位实施还是由个人实施的差异。

有学者认为，法定代表人（或负责人）为单位利益而决定行贿的，虽然行贿行为谋取的利益归属于公司，但行贿决定超越了其职权范围，属于法定代表人的个人行为。但是，这种观点并不妥当。法定代表人是法定的公司代表，其行贿决策与其履行职务是密切相关的，即行贿与谋取公司利益密不可分。作为行贿所得利益的承受者，单位对行贿行为也理应承担责任。如果按照上述否定论观点，那么不管是法定代表人、董事会、股东会议或其他负责人，其决策范围在合法范畴上显然都不包括行贿，因为任何法律和公司章程都不可能明文规定或授权董事会或法定代表人可以实施包括行贿在内的犯罪活动。因此，以决策事由是否超越职权来界定是单位行为还是个人行为，不符合单位犯罪意志的形成机制。超出职权的行为只要是与单位、机关利益或行为有关，都可以归属于该单位或机关。至于决策机制上的不同，并不是判定的准绳。法定代表人和董事会、股东会议在决策程序上的差别，仅仅是决策形式、决策机制、决策权限的不同，即一人决策和集体决策的区别，一人决策也是单位意志的形成机制。因而，法定代表人或负责人的职务行为当然属于单位行为。

此外，有的学者认为单位的一般工作人员超出了职权范围，哪怕是为了单位利益实施的犯罪，也应认定为个人犯罪。而有的学者则认为单位的业务员的行贿行为只有事先得到单位负责人的授权或者事后得到追认，才能认定为单位行贿罪。该类案件较多表现为业务员在开拓市场过程中，用单位定额发给的费用（如“招待费”、“广告费”、“业务拓展费”等）而行贿。对这类案件，笔者认为应当要弄清楚单位工作人员的性质。判断单位一般工作人员的某种行为到底是个人行为还是单位行为需要具备两个条件：一是该行为与单位自身业务的相关性，或称业务关联性。如果工作人员是为了自身利益行贿，虽然借着单位的名义，也不应认定为单位行贿罪；二是该单位成员的违法行为必须是单位自身意志的真实反映，其最直观的标准是看其行为客观上是否代表单位的整体利益。单位自身意志的内容，可以从两个方面判断：一是单位负责人在单位的业务活动范围内所作出的决定；二是单位的规章制度、目标、政策、激励机制等。之所以将这些情况也作为单位意志的体现，是因为单位规章制度、政策、结构等恰是单位人格和意志的具体体现之一。即使一般工作人员滥用自己的权限行贿，单位、机关、高级管理职员对此明知却不予有效制止，就应以单位行贿罪论处。因此，单位事务的执行人（即一般工作人员）在履行职务行为过程中，如果为了单位利益而行贿的，应当认定为单位行贿罪。


三、“一人公司”单位行贿与行贿的区分

“一人有限责任公司”指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，其投资形式表现为公司的股东只有一个法人或一个自然人。当一个自然人作为股东的公司实施行贿行为时，应当如何区分单位行贿罪和行贿罪？笔者认为，应当从行贿目的和不正当利益的归属两个方面来进行区分。一人公司行贿行为成立单位行贿罪在主观上是为了公司的利益，体现的是单位意志。由于一人公司固有的组织结构决定了一人公司的决策者绝大多数是该公司的投资者或股东，此时单位意志和公司投资者或股东的个人意志是同一重合的。但是也不排除一人公司存在其他的组织形式。例如，由投资者担任董事长，而实际经营者担任经理等，这种情况下的个人意志就必须经过公司的议事程序或者决策机制才能上升为单位意志。如果个人意志没有经过此类程序，而由行贿人自行以单位名义实施就应认定为体现个人意志的行贿罪。

在不正当利益的归属方面，由于一人公司的特殊性在于同一人投资，同一人收益，且多数一人公司的财务制度不完善，公司资产和投资人的个人财产相混同，往往造成难以判断不正当利益的归属。笔者认为，不正当利益有无进入公司的账户是第一个标志，如果没有进入公司的账户，或者进入公司账户，但是没有实质上的参与公司经营并且又转为投资人个人所有，即便行贿行为事先体现的是单位意志，也应该认定为行贿罪。如果行贿既体现了单位意志又是用于公司的业务和发展等，则应认定为单位行贿罪。


（作者单位：武汉大学法学院）
辽宁省人大常委会


辽宁省文化市场管理条例（修正）
辽宁省人大常委会



（1986年7月20日辽宁省第六届人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过 根据1990年7月25日辽宁省第七届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过的《辽宁省文化市场管理条例（修正案）》修正）

目录

第一章 总则
第二章 演出管理
第三章 音像管理
第四章 文化娱乐场所管理
第五章 罚则
第六章 附则

第一章 总则
第一条 为了加强文化市场管理，繁荣文化事业，推动社会主义精神文明建设，满足广大群众日益增长的文化生活需要，特制定本条例。
第二条 本条例所称文化市场是指：
（一）营业性演出活动；
（二）音像制品的出版、复录、发行、销售、出租及营业性放映；
（三）营业性文化娱乐场所；
（四）图书报刊的出版、印刷、发行、销售、出租；
图书报刊出版、印刷、发行、销售、出租管理按照《辽宁省图书报刊出版管理条例》执行。
（五）其它文化经营活动。
第三条 凡在我省境内从事文化经营活动的单位和个人均适用本条例。
第四条 从事文化经营活动的单位和个人，必须坚持为人民服务、为社会主义服务的方向，坚持百花齐放、百家争鸣的方针，把社会效益放在首位。
第五条 鼓励弘扬我国优秀文化传统，反映社会主义建设和改革、开放事业，振奋民族精神的好作品、好节目。鼓励开展健康有益的文化娱乐活动。
禁止和取缔内容反动、淫秽和宣扬色情、凶杀暴力、封建迷信的作品和节目。禁止低级庸俗的文化娱乐活动。
第六条 省、市、县（含县级市、区，下同）文化行政管理部门是文化市场的主管部门，负责本辖区的文化市场管理工作。其中，音像制品经营活动，由新闻出版、广播电视、文化行政管理部门按照各自职责分工负责管理。
物价、工商行政管理部门和公安机关按照各自职责配合主管部门共同做好文化市场管理工作。
第七条 对执行本条例成绩显著的单位和个人，对检举、揭发文化经营违法行为的有功人员，由人民政府或文化市场主管部门给予表扬或奖励。

第二章 演出管理
第八条 从事营业性演出的团体或个人，必须履行审批手续，领取《营业演出许可证》。
省属的演出团体，应经省文化行政管理部门批准，市、县、乡（镇）所属的演出团体，应经市文化行政管理部门批准。
个人从事演出活动，应经县文化行政管理部门批准。
未经批准的，一律不准从事营业性演出。
第九条 从事营业性临时组台演出的单位，应经市以上文化行政管理部门批准，领取《临时营业演出许可证》。
第十条 专业演出团体的演职人员，参加营业性组台演出或被外聘参加营业性演出，应持所在单位的批准证件。未经所在单位同意，不得参加临时营业性演出。
第十一条 省外演出团体来我省进行营业性演出，必须持有所在地文化行政管理部门出具的证明，并经我省文化行政管理部门或其委托的县以上文化行政管理部门同意；我省演出团体出省进行营业性演出，由省文化行政管理部门或其委托的县以上文化行政管理部门核发出省演出证明。

涉外演出必须由主办单位报经省文化行政管理部门，按国家有关规定办理。
第十二条 团体或个人演出的节目内容，由县以上文化行政管理部门负责审查。未经审查批准的节目，不得演出。
第十三条 营业性演出活动，必须在有《企业法人营业执照》的文化娱乐场所进行。
第十四条 制作、刊登、播放演出广告，应经县以上文化行政管理部门审核批准。严禁利用广告弄虚作假，欺骗观众。
第十五条 演出票价、文化娱乐活动收费标准管理办法，由省文化行政管理部门会同省物价部门制定。

第三章 音像管理
第十六条 音像制品统一由国家批准的音像出版社出版。禁止其他单位或个人从事音像制品的出版业务。
音像制品出版、引进、复录、发行管理工作，由新闻出版行政管理部门负责。
第十七条 从事录像制品销售、出租、放映的单位，隶属于文化系统的，由文化行政管理部门审批、管理；文化系统以外的，由广播电视行政管理部门审批、管理。各地也可根据实际情况，由市人民政府确定审批、管理部门。
禁止个人和私营企业从事录像制品的发行、销售、出租、放映业务。
发行、销售、出租录像制品的单位，应提前将所经营的录像节目目录，报其审批部门备案。
第十八条 开办有偿拍摄录像服务点或录音制品经销点，必须按前条第一款规定分别报经县以上文化或广播电视行政管理部门批准，凭批准证件向工商行政管理部门申领《企业法人营业执照》或《营业执照》。
第十九条 经营录音录像制品，必须是国家批准的音像出版社正式出版的原版音像制品，禁止经营走私入境的音像制品或非法复制品。
第二十条 音像资料馆放映资料带，应根据业务需要限定范围，内部观摩，不得向社会售票。

第四章 文化娱乐场所管理
第二十一条 营业性文化娱乐场所包括演出场所；舞会场所（含音乐茶座、娱乐厅、夜总会，下同）；电影、录像放映场所；台球、保龄球、电子游戏活动场所。
第二十二条 开办营业性文化娱乐场所必须具备下列条件：
（一）文化娱乐活动场所的建筑及设施必须符合公共场所治安管理要求，有符合规定标准的照明、通风、卫生设施，有相应的经营管理人员和服务人员，有必需的资金；
（二）演出场所必须有适合演出的舞台或场地，观众座席和其他必要的演出设施及器材；
（三）舞会场所的舞池面积不得少于六十平方米，有乐台、音响设备及物品寄存处；
（四）电影、录像放映场所必须有固定的电影、录像放映设备和观众座席；
（五）台球、保龄球和电子游戏活动场所，必须有符合规定标准的娱乐器具。
第二十三条 新建、改建营业性文化娱乐场所，必须事先征得文化行政管理部门的同意。
凡开办营业性文化娱乐场所，应按隶属关系报县以上文化、广播电视行政管理部门审查同意，经当地公安机关进行安全检查合格，向工商行政管理部门申领《企业法人营业执照》后，方可营业。
举办涉外营业性舞会场所，应报市以上文化行政管理部门和公安机关审查同意。
第二十四条 营业性文化娱乐场所变更经营项目、出租、转业、停业、歇业，经营单位应事先向原审查批准和发证机关申报，履行变更登记或注销登记手续。
第二十五条 营业性文化娱乐场所必须遵守下列规定：
（一）文化娱乐活动场所必须有健全的管理制度，有专职人员维护场内秩序，晚间营业必须有单位负责人值班。禁止参加文化娱乐活动的人员携带枪支、弹药、管制刀具、易燃易爆、剧毒和其他妨碍公共安全及人身安全的物品或赌具入场；禁止酗酒人、精神病人入场；禁止有碍社会风
化的行为。
不准设置封闭或半封闭式包厢；售票不得超过额定的人数。
除法定节日或经市文化行政管理部门和公安机关批准外，不得组织通宵文化娱乐经营活动。
（二）演出场所不准接待无演出证件的演出团体或个人进行营业性演出。
（三）舞会场所禁止雇用或变相雇用舞伴；不准对中小学生和其他未成年人开放，禁止跳低级下流的舞。
场内不准卖酒、饮酒，灯光照度不得低于五勒克斯。
聘用的演员、演奏人员必须是成年人，并持有县以上文化行政管理部门核发的《乐队演出许可证》或《演员证》；演出的节目内容应健康有益；演奏、演唱的音量不得影响居民休息。严禁演出不健康的节目。
（四）录像放映场所放映的录像制品必须是合法出版发行的版权带，严禁放映非法复制或走私入境及国家明令禁止的录像制品。
录像节目广告，不准更改片名和篡改节目说明书。
（五）台球、保龄球、电子游戏活动场所，除法定节假日、寒暑假期外，不准向中小学生开放。严禁利用娱乐器具赌博。
第二十六条 文化娱乐场所的工作人员应坚守岗位，履行职责，文明服务。
进入文化娱乐场所参加文娱活动的人员应着装整洁，遵守社会公德，爱护公物，讲究卫生，维护公共秩序。

第五章 罚则
第二十七条 对违反本条例的行为，分别由县以上文化、新闻出版、广播电视行政管理部门按照各自职责权限，视情节轻重给予处罚。但对同一行为不得重复处罚。
对单位负责人、直接责任人应当给予行政处分的，由其主管部门处理；违反价格管理的，由物价部门处罚；应当吊销《企业法人营业执照》或《营业执照》的，由工商行政管理部门处罚；应当给予治安管理处罚的，由公安机关处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十八条 未经文化或广播电视行政管理部门批准，擅自从事文化经营活动的，没收其非法所得，可以并处二千元以下罚款。
第二十九条 涂改、转让、出租、出卖营业演出许可证的，没收其非法所得，可以并处三千元以下罚款或吊销营业演出许可证。
第三十条 演出或放映内容反动、淫秽、色情、凶杀暴力、封建迷信尚不够刑事处罚、治安管理处罚的，没收其非法所得，并处二千元以下罚款或责令其停业整顿、吊销营业演出许可证。
第三十一条 设置封闭或半封闭式包厢的，责令其限期拆除，可以并处一千元以下罚款。
第三十二条 私自组台演出的，或做虚假广告欺骗观众的，或私自接待团体、个人演出的，没收其非法所得，可以并处非法所得额一至三倍罚款。
第三十三条 擅自出版、复录、发行音像制品的或销售、出租、放映非法复制品、走私入境音像制品的，没收其非法的音像制品，没收非法所得，可以并处非法所得额一至五倍罚款；情节严重的，没收其录放设备。
第三十四条 雇用和变相雇用舞伴的，或舞厅内灯光照度低于五勒克斯的，处五百元以下罚款，情节严重的，可责令其停业整顿。
第三十五条 对有下列情形之一的，没收其非法所得，可以并处二百元以下罚款；
（一）允许中小学生及其他未成年人进入舞厅的；
（二）非法定节假日、寒暑假期间向中小学生开放台球、电子游戏活动场所的，或违反规定组织通宵文化娱乐经营活动的；
（三）聘用无证乐队或无证演奏、演唱人员的；
（四）超过定员售票的；
（五）在场内销售酒类的；
（六）对精神病人、酗酒人进入娱乐场所不加制止的；
（七）对有碍社会风化或扰乱场内秩序的行为不加制止的；
（八）晚间营业无单位负责人值班的。
第三十六条 对违反本条例的行为，应在调查取证后，制作书面处罚决定，送达被处罚当事人。罚没财物应给被处罚当事人出具省财政厅统一印制的罚没收据。罚没的财物全部上交同级财政部门，其中反动、淫秽物品一律交由公安机关处理，任何单位或个人都不得私自留存、转借和复
制。
第三十七条 被处罚当事人，接到处罚决定书后，不提出复议申请的，应在十五日内将罚款送交指定部门。
第三十八条 当事人对行政处罚决定不服的，可在接到处罚决定书之日起十五日内，向作出处罚决定的上一级部门申请复议。对复议决定不服的，可在接到复议决定书之日起十五日内向当地人民法院起诉。逾期不申请复议、不起诉、又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的部门申请人
民法院强制执行。
第三十九条 管理文化市场的工作人员执行职务时，必须出示证件，遵纪守法、秉公办事。对滥用职权，徇私舞弊，工作失职情节较轻的，由其主管部门给予行政处分；情节严重触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。

第六章 附则
第四十条 本条例应用中的具体问题由省文化厅负责解释。有关音像管理问题，分别由省文化厅、省新闻出版局、省广播电视厅按照各自职责负责解释。
第四十一条 省人民政府有关部门可根据本条例制定具体规定，报省人民政府批准施行。
第四十二条 本条例自公布之日起施行。



1990年7月25日